В 2011 г. бан­ки­ры на­ме­ре­ны по­кон­чить с про­блем­ны­ми кре­ди­та­ми физ­лиц, в первую оче­редь — пу­тем про­да­жи за­ло­гов

Какую часть проблемки банкиры заберут/продадут/спишут до конца этого года, эксперты пока прогнозировать не берутся. За прошлый год, по разным оценкам, банкирами было продано долгов на сумму 1-3 млрд. грн. В этом году объемы продаж проблемки должны увеличиться - этому поспособствует налоговое законодательство, которое делает как процедуру списания проблемки, так и затяжные судебные процессы с заемщиками все менее привлекательными для банков. Даже когда речь идет о залоговых портфелях, за которые финучреждения держались до последнего. Коллекторы считают, именно продажи залоговых проблемных кредитов (авто и ипотеки) станут фишкой этого года.

«В 2011 г. банки начнут продавать проблемные портфели более активно. При этом преимущественно на продажу будут выставляться залоговые портфели, которые гораздо больше по номинальной стоимости, нежели беззалоговые»,- считает генеральный директор группы компаний CredEx Сергей Деминский. Плохие потребительские портфели в большинстве своем уже были проданы ранее, и теперь настало время как раз для той части проблемных займов, которые обеспечены залогами.

Правда, несмотря на заверения коллекторов и старания налоговиков, банкиры пока не спешат расставаться с залоговой проблемкой. Под те кредиты, где обеспечение существенно больше предложенной коллекторами суммы, банки предпочитают формировать дополнительные резервы, чтобы избежать потерь при продаже такого портфеля. «Объемы кредитных портфелей, выставленных на продажу, будут расти. В основном на рынке будет предлагаться проблемная задолженность, сформированная из большого количества относительно небольших сумм»,- прогнозирует Жильбер Кенян, заместитель председателя правления «VAB Банка». Желание банкиров избавиться в первую очередь от мелких кредитов вполне экономически оправдано. Как рассказали в одном из банков первой десятки, взыскательная работа по кредиту менее 10 тыс. грн. уже идет банку в убыток. «Работать с такими кредитами невыгодно даже финучреждениям с сильными собственными коллекторскими службами, не говоря уже о том, чтобы собирать эти кредиты силами менеджеров кредитных отделов (такую практику в прошлом году пытались использовать несколько крупных банков, правда, она очень быстро доказала свою полную неэффективность - процент возвратов не превысил 1-1,2%.- Ред.)»,- рассказывает банкир. Правда, очевидно, и банковские коллекторские службы вряд ли способны собрать больше, поэтому банки готовы продавать такие портфели за 1-2% от их номинала. «Бывали случаи, когда дисконт достигал и 99,8%»,- признались в одной из коллекторских компаний.

С залоговыми портфелями все обстоит иначе. «Средний процент возврата по залоговым кредитам может достигать 50%»,- говорят банкиры. Именно поэтому, по мнению Романа Самойлика, начальника управления коллекшн Platinum Bank, банки будут держаться за залоговый портфель до последнего, и продавать его внешним службам только в случае совсем уж плохого качества. Правда, покупать сильно проблемные обеспеченные залогом займы коллекторы намерены почти с таким же дисконтом, что и беззалоговые - 95-98%. Виной тому частые махинации заемщиков с залогами, что значительно увеличивает риски кредитора. Банкиры же намерены выручить за свою залоговую проблемку не менее 25-30% ее стоимости. Консенсус между продавцами и покупателями пока не достигнут.

Возможно, именно из-за этого часть банкиров не предрекают продажам проблемки особой популярности в 2011 г. По их мнению, на первом месте все равно останется старая проверенная процедура списания. «Более популярным будет списание проблемки со сформированных резервов по чисто банковской процедуре. Если процедура выдержана, резервы сформированы, и есть основания банку списывать кредит, он будет списываться с баланса»,- уверен председатель правления «Юнекс Банка» Андрей Яцура.

Правда, независимые эксперты с банкиром не согласны и продолжают утверждать, что продажа куда перспективнее.

«Одним из наиболее привлекательных способов решения вопроса с проблемной задолженностью будет оставаться продажа задолженности банками коллекторским агентствам и факторинговым компаниям»,- говорит директор налогово-юридического отдела международной аудиторской ассоциации КПМГ в Украине Татьяна Заморская. Ведь Налоговый кодекс, аргументирует она, сохранил прежний неблагоприятный режим для операций по списанию банками проблемной задолженности.

Напомним, что применительно к банковским учреждениям Налоговый кодекс сохранил «статус-кво» в режиме налогообложения операций по продаже проблемной задолженности. Не привносит Налоговый кодекс каких-либо позитивных кардинальных изменений и в порядок налогообложения операций по списанию банками проблемной задолженности. То есть прежний неблагоприятный режим (уплата банком в качестве налогового агента подоходного налога при прощении долга либо его части по кредитам, выданным физлицам) сохраняется.

Не сделал Налоговый кодекс более понятным и четким и режим реализации залогового имущества. В частности, в НК не определено, какие именно операции могут квалифицироваться как «обращение взыскания кредитором на залоговое имущество». Поэтому неясно, каким образом будут облагаться (или не облагаться) НДС операции по продаже залогового имущества не непосредственно банком, а его агентом либо третьими лицами (например, коллекторами). Что касается формирования резервов в налоговом учете, что также является немаловажным аспектом налоговой оптимизации банков, то, по мнению ведущих банкиров, уровень резервирования 30%, предусмотренный Налоговым кодексом, является приемлемым для банковских учреждений.

Таким образом, как и в прошлом 2010 г., одним из наиболее привлекательных способов решения вопроса с проблемной задолженностью будет оставаться продажа задолженности банками коллекторским агентствам и факторинговым компаниям.

Правда, не факт, что сами коллекторы выстроятся в очередь за банковскими проблемами. Ведь сегодня у них появляется все больше клиентов из нефинансового сектора, работа с которыми зачастую выгоднее. «Коллекторские агентства предоставляют четко определенный список услуг, но вот сферы и рынок, куда эти услуги применить,- растет. Очень хорошо себя показали сфера ЖКХ, телекоммуникационные компании, трансграничное взыскание, работа с регрессами»,- перечисляет перспективные направления директор коллекторского агентства Verdict Александр Кабак.