Недокапитализация банковской системы Украины: итоги по состоянию на 01.07.2010г.

Уставный капитал может превышать собственный только в том случае, если банк, капитал которого был сформирован в основном за счет уставного фонда, на протяжении довольно продолжительного периода имеет убыточный результат.

Это хорошо просматривается в проблемных, а ныне национализированных финансовых учреждениях, таких как «Родовид банк», «Укргазбанк» и банк «Киев», входящие в пятерку по максимальному превышению уставного капитала над собственным.

В то же время, хотелось бы напомнить, что 2 сентября НБУ в очередной раз продлил срок работы временной администрации в «Родовид банке» и на это раз до 15 декабря 2010 года. Кроме этого, был назначен уже пятый по счету новый временный администратор. Им стал недавно занявший пост Председателя Правления «Родовид банка» Юрий Райтбург.

Однако, кроме национализированных банков диспропорции в капитале наблюдаются и у крупнейших коммерческих банков с иностранным капиталом. В частности, речь идет о таких финучреждениях, как банки «Сведбанк», «Форум», «УкрСиббанк», «Кредобанк»,  дочерний банк «Сбербанка России», «Правэкс-банк» и «ВТБ банк».

Но следовало бы отметить, что большие убытки прошлого и текущего годов во многом обусловлены тем, что банки формировали значительные резервы под проблемную задолженность по кредитам клиентов.

Как было сказано представителями Нацбанка, по итогам июля в банковской системе был зафиксировал резкий рост проблемной задолженности. Поэтому неудивительно, что некоторые банки, уже было вернувшиеся к прибыльной деятельности, в июле вновь показали убытки.

Так, например, уменьшение прибыли больше чем на 30 млн. грн. за июль 2010 года показали – «Форум» на 421 млн. грн., «Родовид банк» на 281 млн. грн., «Пиреус банк МКБ» на 142 млн. грн., «ВиЕйБи» банк на 73 млн. грн., «УкрСиббанк» на 69 млн. грн., «ОТП банк» на 35 млн. грн., а также еще 28 банков с убытками меньшей суммой (по данным Ассоциации украинских банков).

Если следовать ст.32 Закона "О банках и банковской деятельности", то «капитал банка не может быть меньше уставного капитала». Значит, почти четвертая часть украинских банков нарушают указанную норму Закона.

И если рассматривать ст.73 того же Закона, то за невыполнение указанной нормы предусматриваются различные санкции: от письменного предупреждения НБУ и до введения им временной администрации в банке.

Но данный Закон не обязывает Национальный банк реагировать, таким образом, на несоблюдение банками его требований. В основном, регулятор включается в работу, как правило, тогда, когда какой-либо банк уже оказывается на грани дефолта. Может быть сегодня такое снисходительное отношение НБУ к убыточным банкам, да и к тем которые недокапитализированы, чтобы они хоть как-то могли исправить ситуацию самостоятельно.

Снижение уровня собственного капитала ниже величины уставного фонда приводит сегодня к тому, что у ряда крупнейших банков собственный капитал уже отсутствует как таковой. Следовательно, банки уже не имеют достаточно качественных активов для того, чтобы можно было покрыть обязательства. Исключением бывают случае, когда в банковскую отчетность еще не попадает информация о регистрации увеличения уставного фонда и учете дополнительных взносов акционеров в «кредиторке» банка.

Например, по состоянию на 01.07.2010г. в капитале банков пока не учтены зависшие на «кредиторке» дополнительные взносы от акционеров у ряда таких банков как: «Сведбанк» - 3.28 млрд. грн., «Форум» - 2.16 млрд. грн., «Кредобанк» - 368 млн. грн., «Пиреус банк МСБ» - 232 млн. грн., «ВиЕйБи Банк» - 156 млн. грн., «УПБ» - 120 млн. грн., «БМ Банк» - 79 млн. грн., «Мисто банк» - 23 млн. грн.

Несмотря на негативные тенденции, сами банкиры в большей степени озабочены уровнем капитализации, чем какими-либо соотношениями собственного и уставного капиталов.

В то же время, те банки Украины, которые даже в разгар финансового кризиса умудрялись демонстрировать положительную прибыльность, то им и сегодня нет проблемы превышения уставного фонда над собственным капиталом.

Пояснения:

Уставный капитал - это сумма средств, первоначально инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельности финансового учреждения; уставный капитал определяет минимальный размер имущества юридического лица, гарантирующего интересы его кредиторов. По состоянию на 01.01.2008г. доля уставного фонда в капитале банка составляла 61.6%, по состоянию на 01.01.2009г.  уже 69.1% и на 01.01.2010г. – 99.2%. В то же время, совокупный финансовый результат за 2007 год составил 6.6 млрд. грн., за 2008 год – 7.3 млрд. грн., а вот за 2009 год – отрицательное значение в (-31.5) млрд. грн.

Собственный капитал представляет собой совокупность финансовых ресурсов банка, сформированных за счёт средств учредителей (участников) и финансовых результатов собственной деятельности. Таким образом, собственный капитал включает в себя уставный капитал, эмиссионный доход, общие резервы и фонды банка, результаты прошлых лет и текущего периода.

Аналитическая информация подготовлена на основании официально опубликованных данных на сайте Национального банка Украины и финансовой отчтености банков полученной с официальных сайтов банков, а также от представителей коммерческих банков Украины.

Наиболее полную информацию о финансовых показателях коммерческих банков Украины можно посмотреть на сайте Информационно-аналитического портала «НБРА-IBRA» по ссылке на «Рэнкинги банков», а увидеть какой банк является надежным нажав по ссылке «Рейтинги банков».