Недокапитализация банковской системы Украины: итоги по состоянию на 1 января 2013 года

В результате проведенной анализа финансовой отчетности 175 коммерческих банков Украины по состоянию на 1 января 2012 года собственный капитал у 33 отечественных банков или 18,9% от общего количества банков Украины оказался меньше уставного фонда, в т.ч. среди банков I группы 6 банков или 40,0%, среди банков II группы – 6 банков или 30,0%, среди банков III группы – 4 банков или 16,0% и среди банков IV группы – 17 банков или 14,8%.

По состоянию на 01.01.12г. уставный фонд, превышающий собственный капитал, был зафиксирован у 46 коммерческих банков. Таким образом, капитализацию улучшили 13 финансовых учреждений, что так же объясняется увеличением уставного капитала и снижением объемов накопленных убытков прошлых лет.

 

Негативные изменения, произошедшие за предшествующие 12 месяцев 2012 года в части капитала представлены следующим образом:

- по банкам I группы – рост превышения уставного фонда над собственным капиталом зафиксирован у ВТБ банка (минус 1 364 млн. грн. против 1 359 млн. грн. на 01.01.2012);

- по банкам II группы – рост отрицательного значения зафиксирован у четырех финансовых учреждений: ВиЕйБи банк - рост на 232 млн. грн., Кредитпромбанк - на 63 млн. грн., Родовид банк - на 0,7 млн. грн., банк Форум - на 15 млн. грн.;

- по банкам III группы – рост отрицательного значения зафиксирован у следующих банков: Кредобанк – на 123 млн. грн., Сведбанк – на 707 млн. грн. и банк Таврика – на 1 092 млн. грн.;

- по банкам IV группы – рост отрицательного значения зафиксирован у 5 банков: Киев, БМ банк, Экспобанк, Энергобанк и УБРР.

 

Уставный капитал может превышать собственный только в том случае, если банк, капитал которого был сформирован в основном за счет уставного фонда, на протяжении довольно продолжительного периода имеет убыточный результат.

 

Это хорошо просматривается в проблемных, а ныне национализированных финансовых учреждениях, таких как Укргазбанк, Родовид банка или Киев с максимальным превышением уставного капитала над собственным.

 

Однако, кроме национализированных банков диспропорции в капитале наблюдаются и у крупнейших коммерческих банков с иностранным капиталом. В частности, речь идет о таких финучреждениях, как банк Форум, Сведбанк, Кредобанк, ВиЕйБи, Пиреус банк МКБ или ВТБ банка.

 

Но следовало бы отметить, что большие убытки прошлого и текущего годов во многом обусловлены тем, что банки формировали значительные резервы под проблемную задолженность по кредитам клиентов.

 

Если следовать ст.32 Закона "О банках и банковской деятельности", то «капитал банка не может быть меньше уставного капитала». Значит, почти четвертая часть украинских банков нарушают указанную норму Закона.

 

И если рассматривать ст.73 того же Закона, то за невыполнение указанной нормы предусматриваются различные санкции: от письменного предупреждения НБУ и до введения им временной администрации в банке.

 

Но данный Закон не обязывает Национальный банк реагировать, таким образом, на несоблюдение банками его требований. В основном, регулятор включается в работу, как правило, тогда, когда какой-либо банк уже оказывается на грани дефолта. Может быть сегодня такое снисходительное отношение НБУ к убыточным банкам, да и к тем которые недокапитализированы, чтобы они хоть как-то могли исправить ситуацию самостоятельно.

 

Снижение уровня собственного капитала ниже величины уставного фонда приводит сегодня к тому, что у ряда крупнейших банков собственный капитал уже отсутствует как таковой. Следовательно, банки уже не имеют достаточно качественных активов для того, чтобы можно было покрыть обязательства. Исключением бывают случаи, когда в банковскую отчетность еще не попадает информация о регистрации увеличения уставного фонда и учете дополнительных взносов акционеров в «кредиторке» банка.

 

Несмотря на негативные тенденции, сами банкиры в большей степени озабочены уровнем капитализации, чем какими-либо соотношениями собственного и уставного капиталов.

 

В то же время, те банки Украины, которые даже в разгар финансового кризиса умудрялись демонстрировать положительную прибыльность, то им и сегодня нет проблемы превышения уставного фонда над собственным капиталом.

 

В течение 12 месяцев 2012 года 82 банков существенно увеличили уставный капитал на общую сумму 10 123,35 млн. грн., в т.ч. в I-й группе – 9 банков на сумму 4 972,13 млн. грн. (49,11% от общей величины, на которую увеличили уставный капитал банки Украины), во II-й группе – 10 банков на 1 950,35 млн. грн. (19,27%), в III-й группе – 13 банков на 1 460,00 млн. грн. (14,42%), и в IV-й группе – 50 банков на 1 740,88 млн. грн. (17,20%).

 

Если увеличение уставного капитала банками первых 3-х групп осуществлено с целью расширения масштабов деятельности, то банки IV-й группы в основном наращивали уставной капитал для того, чтобы выполнить законодательно установленные требования к минимальному размеру уставного и регулятивного капиталов.

 

По состоянию на 01.01.13г. размер регулятивного капитала в сравнении с началом года вырос на 0,25% (+455 млн. грн.) и составил 178 909 млн. грн.

 

Пояснения:

Уставный капитал - это сумма средств, первоначально инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельности финансового учреждения; уставный капитал определяет минимальный размер имущества юридического лица, гарантирующего интересы его кредиторов.

Собственный капитал представляет собой совокупность финансовых ресурсов банка, сформированных за счёт средств учредителей (участников) и финансовых результатов собственной деятельности. Таким образом, собственный капитал включает в себя уставный капитал, эмиссионный доход, общие резервы и фонды банка, результаты прошлых лет и текущего периода.

 

Данные подготовлены аналитической службой ИАП (РА) "НБРА-IBRA" по данным опубликованным на официальном сайте НБУ.

© При использовании данной информации ссылка на ИАП (РА) "НБРА-IBRA" (http://ibra.com.ua) обязательна, для интернет-изданий - гиперссылка.

< Предыдущая		Следующая >

( 0 Votes )