Топ-5 банков с "раздутыми" активами на 1 июля 2014 года

По состоянию на 1 июля 2014 года 7 коммерческих банков имели прочие финансовые активы в структуре баланса более 10%, несмотря на то, что средний показатель по банковской системе Украины составлял только  2,0%. 

Аналитики ИАП «НБРА-IBRA» считают, что финансовые учреждения данную статью нередко используют для раздувания баланса. В ней, как правило, учитывают залоговое имущество, взятое на баланс, всевозможные ценные бумаги, а в основном дебиторскую задолженность. Именно та, которая возникает в процессе построения различных схем, связанных с валютными спекуляциями.

Например, коммерческий банк занял на межбанковском рынке гривну и купил доллар или евро. Затем продал иностранную валюту за гривну по свопу и опять выдал кредит в гривне на «межбанке». Вот такие свопы и отображаются в статье «прочие финансовые активы».

Бывает, что подобные многоходовые операции приносят позитивный финансовый результат, но еще чаще оборачиваются огромными убытками. Примерно так произошло ранее и с ЭРДЭ Банком, который пытался заработать на спекуляциях с наличными евро, а затем стал банкротом.

Кроме того, в статье «другие финансовые активы» банки отображают ценные бумаги своих «карманных» компаний. Этим занимаются, например, те финансовые учреждения, которые не имеют возможности соблюдения нормативов кредитования инсайдеров. В связи с этим, финучреждениям приходится осуществлять финансирование бизнеса собственников за счет покупки ценных бумаг.

Напомним, что когда в 2005 году лопнул небольшой киевский банк «Гарант» с активами в 154,8 млн грн., его баланс на 50% состоял из «мусорных» ценных бумаг, то есть тех самых «прочих финансовых активов». Как выяснилось, в основном это были векселя, купленные банком у аффилированных структур якобы с целью перепродажи или полученные в виде залогов. На самом деле руководство банка через покупку этих ЦБ попросту вывело деньги вкладчиков.

Эксперты ИАП «НБРА-IBRA» решили поинтересоваться, кто входит в пятерку коммерческих банков, которые активно увлекаются «инвестициями» в «прочие финансовые активы».

По состоянию на 1 июля 2014 года первое место уверенно занял Уникомбанк, с активами 1,19 млрд. грн. (94 место в рейтинге банков Украины). В том числе «прочие финансовые активы» — 40,8%. Среди акционеров ПАО «Уникомбанк» – 5 юридических лиц, владеющих суммарной долей 58,2% и 5 физических лиц с суммарной долей 41,8%. Чистая прибыль за 6 месяцев 2014 года составила 90,40 млн. грн.

На второй позиции в рейтинге максимальной величины прочих финансовых активов печально известный — Родовид банк, с активами в 8,64 млрд. гривен и 26 место) и «прочими финансовыми активами» — 38,0%. Контрольный пакет акций банка (99,99%) принадлежит государству. За первое полугодие банк получил убытки в 250,15 млн. грн.

Третье место занял Захидинкомбанк. По размерам активов банк занимает 126 место в Украине (0,59 млрд. гривен) и «прочие финансовые активы» составляют 19,6%. Основная доля в капитале принадлежит компании "Паррокс Корпорейшен Лимитед" - 51% и ПАО «НЗВИФ Инновационные стратегии» - 48,46%. За 6 месяцев 2014 года банк сработал с убытками в 0,17 млн. грн.

Другой представитель отечественного капитала расположился на 4 месте. Это Евробанк, с двумя акционерами – ООО «Консалтинговая фирма «Маркетинговые технологии» и ООО Консалтинговая фирма «Финанс аналит сервис». Банковское учреждение располагает активами в 1,67 млрд. гривен и 82 место в рейтинге активов, а «прочие финансовые активы» занимают 17,8%. За 6 месяцев 2014 года банк получил прибыль близкое к нулю.

Замыкает пятерку Интербанк (на ликвидации с 22.07.2014). Активы банка — 0,07 млрд. гривен (173 место) и «прочие финансовые активы» составляют 16,8%. За 6 месяцев 2014 года банк получил убытки в 539,82 млн. грн.